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    济南大学审计处2011年审计工作总结
    作者:  来源:本站原创  发布时间:2012-08-22

    2011年,审计处在学校党委、行政的正确领导下,以科学发展观为指导,深入贯彻落实学校"十二五"规划确定的目标和任务,紧紧围绕学校中心工作,以“强管理、防风险、增效益、促发展”作为审计工作的指导思想,积极探索“以风险为导向、控制为主线、治理为核心、发展为目标”的工作思路,切实履行审计职责,依法开展各项审计工作,取得了一定成效。

    一、更新观念,推进内部审计工作全面转型,发挥内部审计“免疫系统”功能

    更新观念,实现审计关口前移,逐步从事后审计向事前、事中审计扩展,积极探索开展内部控制、风险管理、管理、效益等审计,充分发挥内审“免疫系统”的揭露、预防、防御等功能。

    (一)以有效开展专项审计调查为突破口,探索开展管理审计

    充分发挥专项审计调查所具有的全局性、灵活性的特点,针对领导、师生关心、群众关注的热点、难点问题开展专项审计调查工作,为领导决策服务。2011年除完成省教育厅安排的《国有资产有偿使用情况审计调查》外,还安排了《对2008至2010年奖助学金管理使用情况的审计调查》。

    通过对国有资产有偿使用情况的审计调查,摸清了济南大学国有资产有偿使用的整体情况,分析查找了在管理中存在的租赁、承包经营合同管理不完善、有偿使用收支财务核算不明晰、国有资产有偿使用的监督检查不及时等问题,进而提出加强租赁、承包经营合同管理,跟踪落实合同有效实施、建立按合同项目明细核算制度,完善国有资产有偿使用收支核算、实行国有资产有偿使用日常检查和年终检查相结合的有效监督机制,加强国有资产有偿使用的监督等审计建议,为今后加强国有资产有偿使用的管理奠定了基础。

    通过对奖助学金管理与发放情况的审计调查,对我校近几年来奖助学金管理发放情况进行了总结分析,我校奖助学金管理工作总体运行良好,为保障家庭困难学生完成学业发挥了重要作用。但也存在学校奖助学金总量偏低、助学金覆盖面较小、勤工助学岗位相对偏少、奖助学金发放还存在信息公开透明有待加强、个别存在对奖助学金私自二次调整发放现象等问题,进而提出应进一步加大奖助学金的投入、完善奖助学金体系,扩大助学金覆盖面、加强学工处及学院奖学金管理力量,加强奖助学金管理使用的宣传和信息公开、建立奖助学金的检查监督制度、进一步完善奖助学金的发放方式等建议,并得到相关管理部门的积极采纳,有效加强了奖助学金的管理,切实保障了学生的切身利益。

    (二)事前、事中、事后审计相结合,做好工程项目全过程跟踪审计

    2011年,工程审计重点对新建14#、15#学生公寓楼、对材料学院实验楼、音乐学院教学楼等7个大的维修改造项目实施了跟踪审计;对两栋专家公寓及室外工程、“滋兰苑”绿化工程、南院12、13#学生公寓楼工程、化学化工、机械楼主体及周边道路、管网等工程进行结算审计;配合学校对学院办学布局统一调整,做好对调整前校舍维修改造的审计工作。

    工程审计,事前通过对工程、设计、材料设备采购等招标文件、清单及标底进行审核,审核修改相关经济合同,参与材料设备等市场调研和考察等形式,加强事前审计监督。

    建设过程中,审计通过对每月进度款和洽商变更审核、对各种材料的招标监督及材料的认质认价、定期参加基建协调会和工程监理例会、对隐蔽工程的验收等形式,随时了解影响工程造价的各种因素,寻找解决问题的方法,提出合理化建议和意见,为合理控制工程造价严格把关,做好事中控制。

    工程竣工后,审计通过加强对委托的造价咨询单位的监督管理,提高审计质量,提高建设资金的使用效益。审计部门通过与社会审计机构签订《建设工程造价咨询合同》,分别召开机械楼、化学化工楼等工程项目送审工作联席会,对项目负责人、现场负责人的执业资格提出严格要求,对出具审计报告的质量要求、违约责任及处罚做出严格规定,从严把关,要求社会审计机构定期向审计部门提交工作汇报,不定期对审计机构的工作进行检查、考核,并对审计机构出具的审计报告认真复审,严防社会审计机构与施工单位串通,损害学校利益。

    2011年工程审计共完成工程结算审计项目148项。其中联合社会审计完成17项,自审完成项目131项。完成工程造价报审值7931.98万元,审定值6951.04万元,审减金额980.94万元,审减率:12.37%。

    (三)关口前移,做好各种监督和服务

    一是严格执行学校合同管理规定,认真审阅合同,对影响学校经济利益、社会利益及有风险的合同条款、内容,进行认真修改。全年共审签合同120余份。二是加强对大宗物资采购的事前监督服务。审计处及时派人参加大宗物资采购事前考查,严格对招标文件、招标项目工程量清单的审核。今年共参加各种经济活动论证、市场考察30余次,材料认质认价60余次,有效发挥内部控制和风险防范作用。三是做好工程建设、维修改造、财务管理等方面的咨询服务工作,热情解答他们在实际业务处理过程中遇到的问题。

    二、围绕中心,突出重点,做好服务

    (一)落实校院两级改革,管理重心下移,开展二级学院财务收支审计

    围绕学校教学中心工作,2011年财务审计重点对文学院、资源与环境学院、控制科学与工程学院等开展了财务收支审计。通过审计,对二级学院在预算管理、制度建设、财务公开、多渠道办学和社会服务等方面存在的问题进行规范;有针对性地提出了加强二级学院财务管理,强化预算约束、健全完善财务管理制度、进一步做好院级财务公开、规范多渠道办学和社会服务相关手续、加强收费管理等方面提出相关建议,并对学院在财务管理中遇到的问题及困惑进行了指导与解答,及时帮助学院化解和防范经济风险,为促进学校改革措施的落实服务。

    财务审计2011年共开展审计项目9项,出具审计报告7份,审计意见书8份,审计调查报告2份,提出审计意见22条,加强了监督,促进了管理,强化了服务。

    (二)参加学校有关部门的招标、议标会议,做好审计监督

    凡是国资、后勤、基建、校医院等有关部门的招标、议标会议,审计处及时派人参加,招标过程中,通过审查投标单位资质,参与投标单位的报价分析及中标单位的评选工作,使招标过程在公开、公平、公正情况下进行,维护学校的合法权益,防范风险。全年共参加招标、议标会议90余次。

    (三)与纪委、财务组成检查组,做好“小金库”治理全面复查和秋季开学后教育收费检查工作

    5月,在各部门对“小金库”治理全面复查进行认真自查的情况下,学校纪委监察室、审计处、计财处等部门抽调人员组成3个检查组,对学校所有单位进行检查。检查结束后进行了总结,根据检查中发现的问题,研究整改,做出处理意见,有效推动了“小金库”治理长效机制建设。

    根据上级要求,学校组织监察、审计、计财等部门人员,通过采取交谈、询问、查看资料、走访等方式,对相关单位2011教育收费检查工作进行了复查,进一步规范了学生收费行为,有效防范了乱收费现象的发生。

    (四)完成教育厅安排的审计工作

    今年,教育厅抽调我校审计处副处长张铁柱同志作为审计组长,参加全省中小学专项资金审计;抽调我校王晨、陈健同志参加中等职业学校资助政策督查工作,圆满完成了各项工作任务。

    三、树立科学审计理念,强化队伍建设,加强审计质量控制,为做好各项审计工作提供保障

    (一)树立科学审计理念,强化服务意识,加强协调沟通,营造和谐审计环境

    1、以服务为先,以效益为重,在认真履行审计监督职能的同时,不断强化审计人员服务意识、大局意识,积极发挥内部审计“保健医生”作用,努力成为强化、完善管理的促进者,提高效能的推动者和价值增值的倡导者。

    2、加强与各职能部门之间在制度、流程、信息等方面的沟通协调,建立审计人员定期与不定期走访制度,相互通报情况,将有关问题在过程中及时化解,为审计工作的顺利开展打下良好的基础。

    3、加强审计宣传,构建文明审计、和谐审计的桥梁和纽带。运用审计网络平台、交流座谈等形式积极宣传审计法规,交流审计信息,介绍审计动态,增强审计工作的透明度和影响力。不断加大审计的宣传和交流力度,营造文明和谐的审计工作氛围。

    (二)强化队伍建设,提高审计团队水平

    审计处定期召开处务会研讨工作,经常性的开展内部学习交流,认真学习研讨《内部审计工作规定》、《内部审计实务指南—4高校内部审计》等文件规定,积极参加高校财务审计、工程审计及内部控制等审计专业知识的培训和学习,今年共安排7人次参加全国内部审计协会、山东省内部审计协会和山东教育内部审计学会举办的教育培训,5人参加会计人员继续教育培训;注重加强与兄弟院校的学习交流,借鉴和吸收兄弟院校的审计先进经验;审计人员在工作之余,还注重理论研究,公开发表研究论文6篇。为开拓思路,更新观念,提高审计工作质量奠定了理论基础。

    (三)提高审计工作质量,强化审计纪律

    审计质量是审计工作的生命线。在审计过程中,要求审计人员严格遵守内部审计准则和业务规范,遵守审计纪律,严守被审计单位秘密,独立、客观、公正地做好每一项审计业务。严格执行三级审核质量控制制度,做到责任到位,严格审核,层层把关。从项目的立项到审计通知书的下达直至审计项目终结,每个环节都要做到认真、细致,形成的审计报告和意见要经得起推敲,经得起时间的考验,切实保证审计工作的质量。

    四、存在不足及努力方向

    经过一年来的努力,我校审计工作在维护学校经济权益,完善学校内部控制制度,提高资金使用效益,防范风险等各方面发挥了积极的作用,取得了一定的成绩,但也存在薄弱环节和不足之处,如:干部经济责任审计需进一步深入开展;审计结果运用有待进一步提高;管理审计的方式方法有待进一步探索;审计规章制度有待进一步健全和完善等,这些不足都需要我们在今后的工作中着力解决,我们将继续以科学发展观为指导,总结经验、查找不足,创新思路,不断提高审计工作质量和水平,为建设高水平大学做出更大贡献。

    济南大学审计处

    2011年12月21日

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