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    济南大学审计处2010年审计工作总结
    作者:  来源:本站原创  发布时间:2012-08-26

    2010年,在学校党委、行政的领导下,审计工作坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的工作方针,努力实践科学发展观,推进内部审计全面转型与发展,充分发挥审计学校免疫系统的功能,取得了一定成效。总结报告如下:

    一、突出重点,推进内部审计全面转型

    (一)转变观念,促进转型

    学校高度重视并充分发挥审计工作在提高管理水平、保证学校健康持续发展的重要职能,审计处始终把工作出发点和落脚点落实到提高效益和管理水平上来。审计工作的职能、关注点、内容、程序和方法做了一系列转变,工作重心由过去单纯注重结果、重在治标向注重过程、重在治本转变;从单纯查错纠弊向内部控制评价和风险评估转变;由单纯监督检查的保护性职能向与咨询服务的建设性职能并重转变。

    (二)突出重点,强化服务

    在推动内部审计转型过程中,我们努力做到围绕学校中心,抓住重点工作,在监督中服务,在服务中监督。

    一是开展基建项目跟踪审计,提高建设资金使用效益

    学校工程建设资金投入大,建设周期长,开展对基建项目跟踪审计,多年实践证明,是加强造价控制,节约建设资金,提高建设资金使用效益的有效途径和方式,也是推进内审转型在工程审计中的有效探索。一是加强工程招标监督;二是加强合同审核,规避合同管理中的经济风险;三是加强施工过程中审计基础资料的搜集,为后期结算审计做好准备;四是严格工程进度款的拨付审核监督,避免工程款超付;五是材料采购采取认质认价,封样管理;六是严格工程竣工结算资料审核,对造价咨询单位出具的审计报告及其工作底稿严格复核。过程环环相扣,审计关口前移,有效控制工程造价,降低工程建设成本。

    二是加强对各种经济决策的调研论证、审查监督,强化风险防范

    学校加强对各种经济决策的调研论证,如对大宗基建材料、设备等采购,既要关注产品的规格、性能、质量、投标报价,更要关注产品厂家的生产能力、维修保障能力等。对后勤绿化用树苗等,既要看其价格高低,又必须查看实物优劣,确保质优价廉。通过充分的调研、论证,有效防范资金风险和质量风险,为合同的有效履行奠定了基础。做好经济合同的审签工作。对涉及学校经济权益及风险不确定的合同条款及内容,进行认真的修改或提出审计意见。参加学校有关部门的招标、议标会议,审查招标文件、投标单位资质等,做好审计监督。2010年,审计处参加学校经济活动前期考察和论证活动20余次,完成合同审签160余份,参加招标、议标监督、材料认质认价等110余次。

    三是开展学院财务收支审计和科研经费管理情况审计调查,服务教学科研

    为促进学校院校两级管理体制改革,推进管理重心下移,突出审计服务教学科研中心工作, 2010年,学校对材料学院、管理学院、政管学院等3个二级学院和网络中心、工训中心等2个教辅部门的财务收支情况进行了审计。通过审计,对学院在多渠道办学和社会服务方面存在的办学手续不规范、收费依据不充分等问题进行规范;有针对性地对学院财务管理、制度建设、防范经济风险等方面进行业务指导。提出审计意见和建议,帮助网络中心规范校园卡资金财务核算,加强校园卡实务管理等。开展科研经费的审计调查,提出了进一步发展科研、规范纵向科研经费管理的意见和建议,促进科研经费的管理。

    二、创新方式,着力开展专项审计调查,形成内审工作转型新特点

    (一)关注大局,慎重选择审计对象

    风险管理和内部控制渗透于学校办学的各个方面,但在特定时期,选取职工关注、领导关心、对加强管理和提高效益有重要影响的项目是做好审计调查的关键。今年除完成省教育厅安排的学校公务用车运营和管理情况审计调查外,还根据学校中心工作和管理中领导关心的问题,开展了科研经费管理和使用情况、教材采购管理情况等专项审计调查,通过调查加强了管理,规避了风险。

    (二)注重调查成效,防范风险。

    查出问题不是调查目的,如何从调查中找到解决问题的办法才是开展审计调查的要旨所在。审计调查完成后,不是将调查报告束之高阁,而是积极配合有关职能部门改进工作,使审计意见切实落到实处。如2010年开展的后勤部分承包经营合同执行情况审计调查。调查发现,存在合同执行不完整、有关合同条款未完全履行等问题,个别实体还存在财务核算不规范、往来款项清理不及时等问题,存在潜在风险。针对存在的问题,审计提出采取措施督促完成目标责任、严格履行相关合同条款;加强财务管理和核算,对不具备会计核算条件的实体,纳入计财处统一管理核算等建议。分管校领导和后勤处领导非常重视,督促落实审计建议,并得到有效整改。

    (三)准确定位,注重与被审单位沟通与交流。

    审计工作开展的成效在很大程度上依赖于被审单位的支持与合作,为此,我们牢固树立服务意识,加强与被审单位的沟通。在工作中与被审计对象共同研究、分析、探讨解决问题的对策,共同关注解决问题对策执行的效果,提出旨在提高健全制度、完善管理、提高效益、易于整改、针对性强的审计意见和建议。实践证明,开展审计调查,有效促进了学校管理、防范了风险,推进了内审工作的发展,初步形成了具有学校特色的内审工作新特点。

    2010年,我校审计工作共完成财务审计项目14项,提交审计报告12份,审计意见书8份,提出建议28条;完成基建和维修改造工程审计139项,完成送审造价2178.55万元,审定造价1901.32万元,审减金额277.23万元,审减率为12.73%。

    三、开展内审工作的几点体会

    (一)领导重视是做好内审工作的关键

    校长重视审计工作,对审计工作计划、审计报告和工作总结亲自审定;分管领导不定期听取审计工作汇报,高度重视审计意见的整改和落实。学校领导的重视和支持,为内审工作创造良好的工作空间和和谐的工作氛围,充分激发审计人员干事创业的积极性和创造性,积极主动地关注学校发展中出现的新问题、新风险,为学校完善内部控制和防范风险发挥应有的作用。

    (二)队伍建设是做好内审工作的基础

    内审转型对审计人员提出了更高要求。为提高审计人员的业务素质,每年有针对性派出审计人员参加各种业务培训。2010年,先后安排10人次参加培训或外出学习,不断更新业务知识。加强理论研究,公开发表研究论文2篇。在山东省审计厅组织的优秀审计项目评选活动中,我校选送的2个审计项目获得优秀奖。另外,注重加强与兄弟院校的交流学习,不断提高审计人员的业务水平。

    (三)完善制度是做好内审工作的保证

    学习贯彻落实高校审计规范,建立健全符合学校实际的内部审计制度。修订审计业务流程等,先后修订完善《济南大学内部审计工作规定》等10个审计规章制度,并印刷成册。为做好内部审计工作提供了制度保证。

    (四)改进审计技术是做好内审工作的重要手段

    内审工作转型要求审计部门要综合运用多元化的审计方法,熟练运用计算机辅助审计软件。自2001年我校开始使用工程审计软件,自2004年在省属高校中率先使用财务审计软件。审计业务人员全部能够熟练运用计算机辅助审计软件,从审前调查、审计工作底稿填制,到最终做出审计报告,整个审计程序全部由计算机完成。加强和改进审计技术,大大提高了审计工作规范化水平和审计质量。

    四、开展内审工作存在的不足及今后工作思路

    我校审计工作虽然取得了一些成绩,也积累了一些经验,但与学校领导的要求和学校发展对审计工作的期望还存在较大差距,主要表现在:审计工作领域有待进一步扩展,风险管理审计需进一步开展,学校预决算审计尚需加强,干部经济责任审计质量还需进一步提高等。我们将以科学发展观为指导,在学校领导的关心与支持下,围绕学校中心工作,不断创新,努力探索,使审计工作再上新的台阶。

    审计处

    2010年12月21日

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